Entrepreneurs in Sofia, Zagreb, or Ljubljana who wish to join e-Residency should pay attention. Are you considering applying for e-Residency? Is it because your distance from the collection points is a deterrent to obtaining your e-Residency digital ID?
You can apply for e-Residency from 8 August 2022, and if you wish, pick up your digital identity card and documents at one of three mobile pickup points.
Ljubljana point
Sofia point
Zagreb point (Croatia)
The most important information about pick-up points:
To pick up your e-Residency kit at a mobile pickup point, in your application choose the city closest to you: Sofia, Zagreb or Ljubljana.
An Estonian consular official is in charge of the mobile collection point, which offers e-residents a means to obtain e-Residency documents.
The mobile collection point will come to each city every two months and stay for a minimum of one day. Depending on the number of applications, the visit may be extended.
Applicants opting for one of these cities will have the pick-up date, time, andlocation communicated to them via email.
You will need to physically go to pick up your e-Residency card, and your fingerprints will be taken at that time. Make sure you bring your passport as well.
The state fee for e-Residency digital ID pickup at a mobile point is €120.
Tak, jest to możliwe. Firma w Estonii w formie prawnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (osaühing or OÜ) może mieć rezydencję w Estonii, a osoba, która jest członkiem zarządu będzie miała rezydencję podatkową w Polsce. Zapraszamy do zapoznania się z naszym artykułem dotyczącym zakładania firm w Estonii . Określenie firma w Estonii jest niezbyt precyzyjne, ale proszę załozyć, że mamy na myśli estońską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością – czyli osaühing or OÜ
3 metody założenia firmy w Estonii
Założenie spółki za pomocą e-Residency card – aplikacja o kartę estońską trwa od 3 do 8 tygodni i proces związany jest z wypełnieniem formularza aplikacyjnego tutaj . Następnie kartę trzeba odebrać w ambasadzie w Warszawie przy ul. Karwińskiej 1 – link do strony ambasady tutaj
Założenie spółki u notariusza z przyjazdem do Estonii – przed przyjazdem proszę umówić się z nami na spotkanie – wcześniej potwierdzimy możliwość wizyty u notariusza – a następnie zaprosimy Państwa na spotkanie, po którym to zarejestrują Państwo firmę w Estonii – o ile taka forma będzie możliwa – preferujemy raczej założenie spółki za pomocą metody pierwszej lub trzeciej.
Założenie spółki w Estonii przez pełnomocnictwo notarialne (POA) udzielone naszemu pracownikowi, z którego będzie wynikało, że możemy reprezentować dyrektora i udziałowca . Pełnomocnictwo notarialne musi być udzielone bezpośrednio w Kancelarii Notarialnej i jeśli będzie to na terytorium RP – nie trzeba uzyskiwać klauzuli Apostille – wystarczy akt pełnomocnictwa. Następnie po wysłaniu do nas oryginału – przekazujemy dokument tłumaczowi przysięgłemu, który sporządza papierowe lub elektroniczne tłumaczenie.
Gdzie wyrobić kartę e-Residency i ile to trwa?
Wejdź na stronę https://apply.gov.ee/ oraz uzupełnij wszystkie pola swoimi danymi osobowymi. Nie zapomnij dołączyć wysokiej jakości zdjęcia do dokumentu oraz informacji dodatkowych takich jak profil LinkedIN , FB lub CV, które pokaże Twoje kwalifikacje i doświadczenie zawodowe.
Oczekuj na zatwierdzenie Twojej aplikacji , a po 3-8 tygodniach odbierz ją z warszawskiej Ambasady przy ul. Karwińskiej 1 i zgłoś się do firmy, która pomoże Ci zarejestrować firmę w Estonii
Koszty spółki w Estonii
Koszt rejestracji dla posiadaczy karty e-Residency to 499 EUR .
Contact person na okres 1 roku – contact person to osoba kontaktowa z Estonii – ta usługa jest konieczna w przypadku , kiedy zarząd
State fee – opłata skarbowa za rejestrację spółki – 260 EUR – wliczona w cenę rejestracji
Usługa zarejestrowania spółki i doradztwa związanego z wyborem nazwy
Ponadto w opcji “Power of Attorney” (Pełnomocnictwo) należy liczyć się z dopłatami za usługi dodatkowe:
Taksa notarialna , która pobiera notariusz za rejestrację spółki
Opłata za tłumaczenie przysięgłe z j.polskiego na j.estoński
Księgowość spółki w Estonii
Polecamy wszystkim naszym klientom korzystanie ze sprawdzonego programu do fakturowania, który został wyprodukowany w Estonii oraz jest na bieżąco aktualizowany
Smart Accounts to oprogramowanie, które wspiera zarówno płatników VAT jak i firmy, które są zwolnione z VAT-u z uwagi na obroty poniżej progu wejścia do VAT. Ceny subskrypcji zaczynają się już od 5 EUR, lecz polecamy Państwu pakiet “Smart Prepaid” , jeśli spółka ma mało transakcji
Rezydencja podatkowa spółki estońskiej
Rezydencja podatkowa osoby prawnej jest zdefiniowana w Ustawie o podatku dochodowym w Estonii – oto bezpośredni link do ustawy tutaj
“§ 6 (2) A legal person is a resident if it is established pursuant to Estonian law”
Jeżeli zarejestrujemy społke w Estonii – na podstawie powyzszego paragrafu spółka traktowana jest jako rezydent podatkowy w Estonii . Zaraz po rejestracji jestesmy w stanie pomoc Panstwu otrzymac certyfikat rezydencji podatkowej .
W Polsce jesteśmy przyzwyczajeni do innej definicji rezydenta, która zawiera się w art. 3 ust. 1 ustawy o CIT. Cytując ustawę mamy:
Podatnicy, jeżeli mają siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, podlegają obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów, bez względu na miejsce ich osiągania.
W Polsce przepisy szerzej zakreślają rezydencję podatkową, w Estonii jest to to kryterium miejsca rejestracji. W przypadku, gdy dochodzi do kolizji prawnej – to znaczy Estonia uznaje spółkę X za rezydencja podatkowego oraz Polska uznaje X za rezydenta podatkowego – znajdzie zastosowanie bilateralna umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Polską a Estonią
Rozwiązanie znajdzie się w art. 4 tejze Umowy “Miejsce zamieszkania lub siedziba”. Przepis ten mowi nam,ze “osoba mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę w Umawiającym się Państwie” oznacza każdą osobę, która zgodnie z prawem tego Państwa podlega tam opodatkowaniu z uwagi na miejsce zamieszkania, miejsce stałego pobytu, siedzibę zarządu, miejsce rejestracji albo inne kryterium o podobnym charakterze”.
Wszystko rozwiązac powinien nam art. 3, którego literalne brzmienie to:
“Jeżeli, stosownie do postanowień ustępu 1, osoba nie będąca osobą fizyczną ma siedzibę w obu Umawiających się Państwach, to uważa się ją za mającą siedzibę w tym Umawiającym się Państwie, z którego prawa wywodzi się jej status.”
Eesti Consulting zaznacza, ze w/w informacje nie są doradztwem podatkowym i są to ogólne informacje wynikające z Ustawy Estońskich, Polskich oraz umów bilateralnych i jesli klient je stosuje, robi to na własną odpowiedzialnośc. Dodajemy,ze nasza oferta przeznaczona jest dla kancelarii prawnych, doradcow podatkowych, ktorzy to oferuja klientowi swoje rozwiazania po uprzedniej weryfikacji stanu prawnego.
Zakładanie spółek w Estonii powinno miec zdecydowaną motywację biznesową -a więc powinno się miec uzasadnienie gospodarcze. Prowadzenie biznesu pod spółką Estońską, gdzie stałe miejsce działalności jest w Polsce – jest abuzywne i stanowi naruszenie prawa.
Nasza firma nie oferuje żadnych rozwiązań podatkowych.
Estoński CIT
Estoński CIT 0% polega na tym , że jakiekolwiek zyski osiągnięte przez spółkę na przestrzeni roku podatkowego są odroczone z podatku dochodowego dopóki nie nastąpi wypłata dywidendy. Nie ma tutaj żadnych ograniczeń i wyłączeń. Odroczenie to dotyczy zarówno aktywnych źródeł przychodu ( Zyski przedsiębiorstw – działalność operacyjna firmy) jak i pasywnych ( w tym odsetki, dywidendy i należności licencyjne). Warunkiem, żeby skorzystać z tego zwolnienia jest posiadanie zarejestrowanej spółki w Estonii oraz podjęcie uchwały o przeniesieniu zysków operacyjnych na kolejny rok obrachunkowy oraz rezygnacja z wypłaty dywidendy.
Stawka podatkowa
Warunki
0% *
* Odroczenie z podatku dochodowego do momentu wypłaty dywidendy
20%
Podstawowa stawka podatkowa od osób prawnych
14%
Specjalna obniżona stawka podatku dochodowego od osób prawnych , które regularnie wypłacają dywidendy
Kiedy utracę przysłowiowe “0% podatku” dochodowego?
Jeżeli zajdzie jedna z wskazanych niżej tutaj przesłanek:
Wypłata dywidendy
Poniesienie kosztów reprezentacyjnych przez zarząd, otrzymanie od firmy prezentów i różnego rodzaju dotacji
Koszty i płatności poniesione przez spółkę nie sa kosztami związanymi z prowadzoną działalnością lub spółka nie może udokumentować transakcji fakturami
transfer aktywów z stałego zakładu podatkowego do podmiotu głównego lub innych spółek*
Komentarz Eesti Consulting
Nie trudno o uzasadnienie takiego zapisu – skoro zwolnienie podatkowe przysługuje spółkom estońskim oraz zakładom – wiele podmiotów mogłoby się pokusić o transfer aktywów do innych krajów – bo np. w Estonii jest zakład jakiejś spółki zagranicznej, a w innym kraju jest właściwy podmiot. Spotkaliśmy się przy okazji wykonywania rozliczeń rocznych z praktyką braków faktur zakupu za niektóre usługi, które naszym zdaniem były wątpliwe – tzn. w zupełności nie były związane z prowadzonym przedmiotem działalności. W naszej opinii spółka wtedy musi opodatkować podatkiem dochodowym zyski w części, w której brak jest związku kosztów z działalnością.
VAT Estonia – zwolnienia, limity i stawki podatkowe
Stawka VAT
Opis
20%
Wiekszosc towarow i uslug w Estonii
9%
Stawka obniżona ma zastosowanie głównie do sprzedazy książek, gazet, usług zakwaterowania oraz medykamentów.
0%
Sprzedaż unijna na zasadzie INTRASTAT, transport międzynarodowy, lotniczy ,strefy bezcłowe
Limity rejestracji do VAT oraz kwoty wolne
Opis limitu
Kwota
Sprzedaż towarów i usług na terytorium Estonii
40,000 EUR
Akwizycja w przypadku towarów
10,000 EUR
Akwizycja w przypadku usług
0 EUR
Jak otrzymać numer VAT w Estonii?
Rejestracja do VAT w Estonii przebiega bezproblemowo i zajmuje od 3 do 5 dni roboczych. Formularz rejestracji do VAT znajduje się tutaj.
Najważniejsze detale, które bierze pod uwagę estoński EMTA przy wydaniu numeru VAT EE
Czy spółka ma kontrahentów na terytorium Estonii?
Czy spółka dokonuje zakupów towarów i usług na terytorium Estonii?
Jakie jest uzasadnienie biznesowe działalności spółki?
Dlaczego spółka potrzebuje rejestracji do VAT w Estonii?
Kontakt z urzędem podatkowym w Estonii jest bardzo przyjemny , gdyż to bardzo mały kraj i wszystko odbywa się przez pocztę elektroniczną. Poniżej przedstawiam kilka przykładów kiedy spółka otrzyma VAT, a kiedy może spotkać się z odmową. Dla klientów, którzy chcą pominąć procedurę do rejestracji do VAT , zachęcamy wejść do zakładki gotowe spółki – lecz oferta naszej firmy jest w jezyku angielskim.
Spółka estońska X dokonuje sprzedazy towarów z Norwegii do Szwecji . Wszystko odbywa się poza Estonią.
Tutaj absolutnie spółka dostanie odmowę zarejestrowania do VAT
Spółka estońska Y dokonuje sprzedaży usług do klientów biznesowych oraz zakupuje usługi marketingowe od estońskiego podmiotu
Spółka prawdopodobnie po zweryfikowaniu stanu faktycznego otrzymania numer VAT EE
Nie dla każdego firma w Estonii
Firma w Estonii nie jest dla każdego. Jeżeli działalność jest związana z Polską i tutaj wykonuje się działalność operacyjną, nie zalecamy rejestracji spółki w Estonii – gdyż takie działanie jest abuzywne i nieetyczne.
Jednakże swoją ofertę kierujemy głównie do doradców podatkowych, radców prawnych , a także specjalistycznych kancelarii, które zajmują się oferowaniem rejestracji spółek za granicą i jak wierzymy – zajmują się tym profesjonalnie, dbając o dobro oraz interesy klienta.
Być może wielu z Państwa zechce zmienić rezydencję podatkową, przeprowadzając się do Estonii z rodziną na stałe. Być może wielu z Państwa mieszka już od wielu lat poza Polską i nie zapomnieli Państwo jeszcze języka polskiego.
Być może macie Państwo kontrahentów lub odbiorców w Estonii i potrzebujecie Państwo załozyć spółkę zależną w Estonii, postawić tutaj oddział polskiej spółki z o.o. lub zaistnieją inne przesłanki do rejestracji firmy w Estonii – tego nie wiemy.
Jednakże zapraszamy do współpracy z naszą firmą.
Czy w Estonii stawka podatku to 0%?
Podstawowa stawka podatku dochodowego to 20%, a 0% to tzw. odroczenie podatku dochodowego. Zasada jest banalnie prosta. Nie płacisz podatku dochodowego jeśli nie wypłacisz dywidendy – podziału z zysku spółki. Zatem w przypadku firmy w Estonii, która inwestuje – mówi się tutaj potocznie, że nie płaci podatku dochodowego.
Na koniec prezentujemy stawki podatku dochodowego na całym świecie
Corporation Tax by Country - Worldwide
Country
Year
Corporation Tax Rate
Afghanistan
2021
20
Angola
2021
25
Albania
2021
15
United Arab Emirates
2021
0
Argentina
2021
35
Armenia
2021
18
Antigua and Barbuda
2021
25
Australia
2021
30
Austria
2021
25
Azerbaijan
2021
20
Burundi
2021
30
Belgium
2021
25
Benin
2021
30
Burkina Faso
2021
28
Bangladesh
2021
32.5
Bulgaria
2021
10
Bahrain
2021
0
Bahamas
2021
0
Bosnia and Herzegovina
2021
10
Belarus
2021
18
Belize
2021
25
Bolivia (Plurinational State of)
2021
25
Brazil
2021
34
Barbados
2021
5.5
Brunei Darussalam
2021
18.5
Bhutan
2021
25
Botswana
2021
22
Central African Republic
2021
30
Canada
2021
26.15
Switzerland
2021
19.698516
Chile
2021
10
China
2021
25
Cameroon
2021
33
Democratic Republic of the Congo
2021
30
Congo
2021
28
Colombia
2021
31
Cabo Verde
2021
22
Costa Rica
2021
30
Cuba
2021
35
Cyprus
2021
12.5
Czechia
2021
19
Germany
2021
29.937781
Djibouti
2021
25
Dominica
2021
25
Denmark
2021
22
Dominican Republic
2021
27
Algeria
2021
26
Ecuador
2021
25
Egypt
2021
22.5
Eritrea
2021
30
Spain
2021
25
Estonia
2021
20 (Deffer your tax - 0%)
Ethiopia
2021
30
Finland
2021
20
Fiji
2021
20
France
2021
28.4075
Gabon
2021
30
United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland
We use cookies on our website to give you the most relevant experience by remembering your preferences and repeat visits. By clicking “Accept All”, you consent to the use of ALL the cookies. However, you may visit "Cookie Settings" to provide a controlled consent. You can read our Cookies Policy here
This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Out of these, the cookies that are categorized as necessary are stored on your browser as they are essential for the working of basic functionalities of the website. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. These cookies will be stored in your browser only with your consent. You also have the option to opt-out of these cookies. But opting out of some of these cookies may affect your browsing experience.
Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. These cookies ensure basic functionalities and security features of the website, anonymously.
Cookie
Duration
Description
cookielawinfo-checkbox-analytics
11 months
This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Analytics".
cookielawinfo-checkbox-functional
11 months
The cookie is set by GDPR cookie consent to record the user consent for the cookies in the category "Functional".
cookielawinfo-checkbox-necessary
11 months
This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookies is used to store the user consent for the cookies in the category "Necessary".
cookielawinfo-checkbox-others
11 months
This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Other.
cookielawinfo-checkbox-performance
11 months
This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Performance".
viewed_cookie_policy
11 months
The cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. It does not store any personal data.
Functional cookies help to perform certain functionalities like sharing the content of the website on social media platforms, collect feedbacks, and other third-party features.
Performance cookies are used to understand and analyze the key performance indexes of the website which helps in delivering a better user experience for the visitors.
Analytical cookies are used to understand how visitors interact with the website. These cookies help provide information on metrics the number of visitors, bounce rate, traffic source, etc.
Advertisement cookies are used to provide visitors with relevant ads and marketing campaigns. These cookies track visitors across websites and collect information to provide customized ads.